BankPraktiker

enthält den DigiPraktiker als Einleger

In dieser Ausgabe finden Sie die nachfolgenden Beiträge

Durch Anklicken des Beitrages erhalten Sie eine kurze Inhaltsangabe

Risikoinventur und Risikokultur im Kontext der neuen MaRisk

Nach der Einführung der Risikoinventur ist die neu hinzukommende Betrachtung der Risikokultur ein weiterer Schritt der Bankenaufsicht hin zur Berücksichtigung weicher Faktoren im Risikomanagement. Risikoinventur und Risikokultur sind dabei eng verbunden und sollten entsprechend Hand in Hand angegangen werden.

Risikokonzentrationen bei Auslagerungen

In der 5. Novellierung der MaRisk wird erstmalig auf mögliche „Risikokonzentrationen“ bei Auslagerungen hingewiesen. Der Beitrag erörtert, ob dieser Aspekt eher der Vervollständigung der Risikoperspektive dient oder eine neue zentrale und besondere Herausforderung im Management von Risikokonzentrationen darstellt. Zu diesem Zweck werden die Anforderungen an das Management von Auslagerungen und deren Wirkung auf Risikokonzentrationen analysiert.

Förderbanken sind der Schlüssel für eine erfolgreiche Europäische Förderpolitik

Der EU-Haushaltsplan ab 2021 sieht neue politische Prioritäten im Bereich der Wettbewerbsfähigkeit für Wachstum und Beschäftigung vor. Damit das Investitionsvolumen gestärkt, die Förderprioritäten erreicht und so der von der EUKommission angestrebte „Europäische Mehrwert“ geschaffen werden können, braucht es effiziente und wirksame Investitionsförderinstrumente sowie verlässliche und kompetente Finanzierungspartner wie die Förderbanken.

KEV – Mehr Spielräume im Depot A

Die Volksbank Mittelhessen eG hat im Juni 2018 im Rahmen einer strategischen Maßnahme das Verfahren der Bundesbank zur Einreichung und Verwaltung von Kreditforderungen (KEV) eingeführt. Der Beitrag beginnt mit einer kurzen Beschreibung der Motivation und Zielsetzung dieser Entscheidung. Im Anschluss werden die wesentlichen Eckpunkte des KEV-Verfahrens aufgezeigt, gefolgt von einer Darstellung der Vorgehensweise bei der Umsetzung des KEV-Verfahrens. Abschließend werden Umsetzungsempfehlungen für die Bank aufgezeigt, die sich nach unseren Erfahrungen ergeben haben.

Projektbericht AnaCredit

Nach der Meldung ist vor der Meldung – Sind Sie bereit für eine neue Stufe des aufsichtsrechtlichen Meldewesens? Umso wichtiger ist die Abgrenzung zwischen Bestands- und Neugeschäft, wenn ab September 2018 für viele Kreditinstitute in Deutschland die vollumfängliche Berichtspflicht in AnaCredit gilt.

Neue Vorgaben zur Risikotragfähigkeit

Die BaFin und die Deutsche Bundesbank haben am 24.05.2018 in Orientierung an aktuellen europäischen Vorgaben ein überarbeitetes nationales Leitlinienpapier zu Risikotragfähigkeitskonzepten veröffentlicht und die Inhalte im Rahmen einer Publikumsveranstaltung am 29.05.2018 ergänzend erläutert. Statt der bisher etablierten Ansätze sind zukünftig eine normative Perspektive als erweiterte Kapitalplanung und eine ökonomische Perspektive als von der Rechnungslegung losgelöste Risikotragfähigkeitsbetrachtung kumulativ zu erfüllen. Die überarbeiteten Vorgaben sind aufgrund des zukünftigen Wegfalls einer Doppelanrechnung von Risiken zu begrüßen, im Rahmen der individuellen Umsetzung sind jedoch institutsseitig Herausforderungen zu meistern.

Dieser BankPraktiker enthält die aktuelle Ausgabe des DigiPraktiker

Die aktuelle und künftige Regulatorik hat mitunter erheblichen Einfluss auf die Organisation, die Geschäftsmodelle und die Wettbewerbsfähigkeit der Kreditinstitute. Zusammen mit der stetig zunehmenden Komplexität der regulatorischen Anforderungen steigen auch der Informationsbedarf sowie die Ansprüche an das Berichtswesen, da dieses steuerungsrelevante Informationen zur Entscheidungsunterstützung bereitstellen soll. Das Berichtswesen muss daher das sich immer schneller ändernde regulatorische Umfeld objektiv und auf die Zukunft gerichtet abbilden. Diese Aufgabe obliegt insbesondere der Compliance-Funktion. In den Kreditinstituten hat sich – u. a. aufgrund der MaRisk und MaComp – ein Berichtswesen durch die Compliance- Funktion etabliert, das oftmals von zwei Problematiken betroffen ist. In der Regel sind nur die aufsichtsrechtlich geforderten Mindestberichtsbestandteile enthalten. Zudem besteht in der Praxis eine fortwährende Unsicherheit über die Struktur, die Form, die Inhalte und den Umfang der Berichte. Dies führt u. a. dazu, dass steuerungsrelevante Informationen nicht an zentraler Stelle, zu viel Text enthaltend und nicht ausgewogen genug dargestellt werden. Dadurch kann es zu einem ungünstigen Verhältnis von für die Geschäftsleitung (als Berichtsempfänger) steuerungsrelevanten und nicht steuerungsrelevanten Informationen kommen: Eine Ausrichtung an den aufsichtsrechtlich geforderten Mindestberichtsbestandteilen kann zu kurzsichtig sein und zu umfangreiche oder zu schlecht strukturierte Informationen können die Geschäftsleitung dazu verleiten, diese nicht angemessen einzuschätzen und nicht die bestmöglichen Entscheidungen, mitunter sogar Fehlentscheidungen, zu treffen. Hier kann die Compliance- Funktion ansetzen und über die aufsichtsrechtlichen Mindestberichtsbestandteile hinausgehend auch einen Mehrwert schaffen. Wie kann die Compliance- Funktion dies in der Praxis umsetzen? Grundlage für die Berichte sollte immer der empfängerorientierte Informationsbedarf sein, d. h. zunächst sind die steuerungsrelevanten Informationen zu ermitteln. Die Berichtsinhalte sollten sich dann auf diese konzentrieren.

Hierbei kann eine zusammenfassende Übersicht anhand eines so genannten „Compliance- Cockpits“, in dem sämtliche steuerungsrelevanten Informationen auf einen Blick erkennbar sind, unterstützt durch geeignete visuelle Darstellungen von Nutzen sein. Tabellen, Grafiken und grafische Komponenten (z. B. farbige Richtungspfeile, Ampelsystematik, Heat Map) erleichtern die schnelle und intuitive Informationsaufnahme durch die Berichtsempfänger. Detailliertere und ergänzende

Informationen finden sich dann in den nachfolgenden Berichtsabschnitten. Die Berichte sollten nicht nur vergangenheits- oder gegenwartsbezogene Informationen umfassen, sondern sich verstärkt auf zukunftsorientierte Informationen fokussieren. Meine Empfehlung: Betrachten Sie das Berichtswesen nicht als aufsichtsrechtlich geforderte Pflicht, sondern als Möglichkeit, um regulatorische Entwicklungen und deren Auswirkungen auf die Organisation und das Geschäftsmodell frühzeitig Einschätzen und entsprechend reagieren zu können.

Freundliche Grüße und viel Spaß beim Lesen

Ihr Daniel Emeneth, Compliance, Degussa Bank AG

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BankPraktiker ist die monatliche Fachzeitschrift aus dem Finanz Colloquium Heidelberg für Fach- und Führungskräfte aller Institutsgruppen der Kreditwirtschaft. BankPraktiker informiert die Leser monatlich kompakt und lösungsorientiert mit praxisorientierten Beiträgen über die wichtigen Entwicklungen im Aktiv- und Passivgeschäft sowie zu Personal- und bereichsübergreifenden Themen aus der Kredit- und Finanzdienstleistungsbranche. Im Infoteil halten Personalia und Bücher die Leser auf dem Laufenden.