Name: Analyse von Bankbilanzen
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Beschreibung

Die Bankenaufsicht hat klargestellt, dass es bei der Bonitätsbeurteilung nicht ausreichend ist, nur auf externe (Banken-)Ratings abzustellen. Vielmehr müssen eigene Erkenntnisse und Informationen in die Kreditentscheidung einfließen. Die Bonitätsbeurteilung von Bankabschlüssen stellt sowohl Kreditentscheider, als auch Analysten vor echte Herausforderungen. Vor allem im Depot A und Interbankengeschäft müssen oftmals schnelle Limitentscheidungen getroffen werden. In diesem sehr praxisorientierten Seminar werden zunächst die analyserelevanten Grundlagen und Besonderheiten der Bankbilanzanalyse herausgearbeitet. In der Folge wird u. a. aufgezeigt, wie eine risikoadäquate Kurzanalyse (u. a. Kapitalausstattung, Qualität Aktiva, Aufwands- und Ertragslage) unter Berücksichtigung von marktrelevanten Frühwarnindikatoren durchgeführt werden kann.

Tag 1

10:00 – 17:00 Uhr

Vorbereitung auf eine Quick-Check-Analyse von Bankbilanzen

Besonderheiten der Bankbilanzanalyse – wesentliche Bilanz-/GuV-Positionen
Überblick über die wichtigsten aufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen
Umfeldanalyse: Länderspezifika – Indikatoren zur Stützungswürdigkeit/-fähigkeit
praktische Hinweise für einen strukturierten Leitfaden für aussagekräftige Bankbilanzanalysen
Aufspüren von Inkonsistenzen – Inwieweit spiegelt sich das Geschäftsmodell in der JA-Analyse wider?
Quick-Check der Bilanz-/Ertragsstruktur – Einfluss strategischer Änderungen?

Kurz-Analyse der Kapitalausstattung/-struktur und Verbindlichkeiten

CRR-Eigenmittel – Gesamt-Verlustabsorptionsfähigkeit – Abzugsposten
EK-Entwicklung: Ausschüttungsrestriktionen – Zugang zu EK-Märkten? – Risikoaktiva
Relevanz (versteckter) außerbilanzieller Haftungsverhältnisse und Eventualverbindlichkeiten
Interpretationsspielräume wichtiger Kennzahlen: u. a. Kernkapitalquote, risikogewichtete Aktiva

Kurz-Analyse der Qualität von Aktiva, Kredit- und Wertpapier-Portfolio

Bewertung Kreditportfolio: Kreditwachstum vs. Verlustabsorptionskapazität – Risikovorsorge vs. Problemkredite/Nettozuführungsquote – Engagement in Spezialsegmenten?
Risikovorsorge für (außer-)bilanzielles Kreditgeschäft: Spielräume & Schätzunsicherheiten bei der Bewertung Wertpapierportfolio: Analysekriterien für Segmentierung der Wertpapierbestände
Wertberichtigungen auf Portfolioebene, stille Reserven/Lasten – Risikokonzentrationen
Grenzen der Bankbilanz-Analyse: Derivate-Exposure – bilanzpolitische Wahlrechte

Kurz-Analyse trennscharfer Frühwarnindikatoren für Depot A-Risiken (10-Punkte-Checkliste!) und Aufspüren von Ertrags-/Risikokonzentrationen

Kurz-Analyse der Aufwands-/Ertragslage und Rentabilität

Beurteilung der Stabilität/Nachhaltigkeit der Zins-, Provisions- und Handelsergebnisse – Diversifikationsgrad der Erträge (regelmäßige vs. einmalige Erträge)
Analyse Zinsüberschuss: Zusammensetzung – u.a. aus Dividendenerträgen, Erträgen aus Beteiligungen und Anteile an nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen – Auswirkungen von Ausweiswahlrechten
Einfluss der Bilanzpolitik: „Stellschrauben“ für Anlage-/Umlaufvermögen, Forderungen, Ausfallrisiken Segmentergebnisse: Zinsüberschuss vor/nach Risikovorsorge – zinsunabhängige Erträge/Aufwendungen – Segmentierung nach Top-3-Ertagsquellen
Aussagekräftige Rentabilitätskennzahlen: Zins-/Provisionsspanne, CIR, Risikokostenquote

Kurz-Analyse der Liquiditätslage und Liquidierbarkeit der Aktiva

Refinanzierungsstruktur: Refi-Quellen – Kapitalmarktzugang – Fristentransformationsprobleme – Laufzeit- und Fremdwährungsinkongruenzen – Qualität der Liquiditätslage/Funding
Einfluss neuer Liquiditätskennzahlen auf Bilanzstrukturmanagement: „gestresste“ Liquiditätsdeckungsquote – strukturelle Liquiditätsquote – Beobachtungskennziffern

Analyseergebnisse und -erfahrungen an zahlreichen ausgewählten Praxisfällen • Top 10-Kennzahlen für Quick-Check-Bank-Bilanzanalyse • praxiserprobtes 5-stufiges Analyse-Schema