Beschreibung
Beitragsnummer: 42894
Die Interne Revision hat mit der Anforderung „alle Aktivitäten & Prozesse zu
prüfen“ eine (insbes. für kleinere Revisionseinheiten) schier unlösbare Aufgabe
zu bewältigen. Zudem sind erhöhte Vorgaben bezüglich der Ausgestaltung der
eigenen Revisionsfunktion (u. a. mehr ex ante-Risikoanalysen, dynamischere
Risikoeinstufungen, Begleitung wesentlicher Anpassungen der
Aufbau/Ablauforga) zu berücksichtigen. Im Spannungsfeld mit den nicht(!)
mitwachsenden Ressourcen gilt es, die Neuerungen vor dem Hintergrund der
aktuellen Regulatorik (insbes. Umsetzungserfahrungen aus der letzten MaRisk-
Novelle) mit Augenmaß für das eigene Institut umzusetzen. In diesem Seminar
zeigen erfahrene Revisionspraktiker die aktuellen Revisionsanforderungen
sowie vielfach noch zu wenig genutzte Vereinfachungsmöglichkeiten auf.
10:00 - 12:00 Uhr
Aufsichtliche Schwerpunkte & Praktische Umsetzungs-Tipps
zwingende Prüfungsschwerpunkte aus aktuellen aufsichtlichen Anforderungen sowie noch nicht gelöste Umsetzungsprobleme aus den MaRisk & BAIT
prüferische Vorwegnahme der SREP-Anforderungen durch Einbezug in die eigenen Prüfungshandlungen (u. a. Bewertung der IKS-Erfordernisse)
verstärkter Fokus auf längere, aber hinsichtlich der Anzahl weniger Prüfungen („Prozessprüfung“)
Praxisbeispiele zu Prüfungsverlagerungen an Fachbereiche & Stellschrauben für vereinfachte Prüfungsplanungen, -turni und -durchführung (u. a. durch den Einsatz IT-gestützter Verfahren)
13:00 - 14:45 Uhr
Das automatisierte Revisionscockpit
fokussierte Berücksichtigung des Gesamtrisikoprofils der Prozesse und Organisationseinheiten (systematische Aufdeckung von Kontrollschwächen)
Ableitung von („administrationsbefreiten“) Kurzprüfungen
systematische Berücksichtigung und Ausgestaltung der IKS-Bausteine & Schlüsselkontrollen in der Prüfungsdisposition
Praxisbericht: Standardisierte IKS-Checkliste als Grundbaustein für ein Revisionscockpit und(!) eine strukturierte Berichterstattung nach § 25c KWG
15:15 - 17:00 Uhr
Konzept eines Continuous Auditing-Ansatzes in der Internen Revision
praktische Hinweise und erforderliche organisatorische Regelungen zur Informationsweiterleitung an die Interne Revision
Definition von Beobachtungsfeldern und Risikobewertung auf der Basis des Geschäftsmodells und der Geschäftsaktivitäten
zwingend erforderliches IT-Know-how (auch in kleinen Revisionen)
hohe Relevanz der AT 8.2-Anpassungsprozesse, u. a. Hinterfragen der Researchprozesse und Fortschreibung der Risikobewertungsverfahren für die jeweiligen Prüffelder
zunehmende Relevanz eines Mapping der gewonnenen Erkenntnisse in Bezug auf Risikokultur und Risikoappetit
Referenten
- Thorsten Pegelow, Unternehmensbereichsleiter, Direktor Revision, Hamburger Sparkasse AG
- Michael Claaßen, Bereichsleiter Interne Revision, Volksbank Marl-Recklinghausen eG
- Jan Hendrik Meyer im Hagen, Direktor Interne Revision, Sparkasse Paderborn-Detmold
Veranstaltungsort
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