Beschreibung
Vertreter der Bankenaufsicht/externen Prüfung & hochkarätige Revisionspraktiker zu den aktuellen, brisanten Revisionsthemen
Die Bewertung der IR ist ein bedeutender Bestandteil der bankaufsichtlichen Beurteilung im Rahmen des SREP und schlägt sich im Risikoprofil des Institutsunmittelbar nieder (Mängel können zu sofortigen Kapitalzuschlägen führen, was in der Praxis bereits mehrfach erfolgt ist!). Zudem ist die Revision aufgrund ihrer institutsspezifischen Kenntnisse zu einem wichtigen Ansprechpartner für die Aufsicht geworden. Schwierige Doppelrolle der Internen Revision: Zum einen hat sie die Einhaltung und Umsetzung der bankaufsichtlichen Anforderungen an das Institut zu prüfen und zum anderen ist sie selbst Gegenstand aufsichtsrechtlicher Prüfungen (starker Anstieg von Mängeln in der Revisionsmethodik und im konkreten Vorgehen!). Erschwerend kommt hinzu, dass fachbereichsbezogene Mängel der Revision grds. zusätzlich belastend angerechnet werden(!). In dieser breit angelegten Tagung erhalten Sie einen TOP-aktuellen Überblick über die brisanten bankaufsichtlichen Themen.
10:00 – 11:15 Uhr
Fit & Proper-Anforderungen an die Leiter Interne Revision – Weiß die Aufsicht mehr als die Revision über die Bank?
Aufsichtspraktiken hinsichtlich der fachlichen Qualifikation an Leitungs- und Schlüsselfunktionen
Neuer Prüftatbestandder “Leichtfertigkeit”: Gefahrdes Organisationsverschuldens durch Verschiebung bzw. Erhöhung der damit verbundenen Beweislast
Dokumentationserfordernisse an die Fit & Proper-Policy in der Governance (drohende, schlechtere Bewertung des SREP-Teilscore)
Betroffener Personenkreis und aktuelle Anforderungsprofile mit konsequenter regulatorischer Vernetzung – Auswirkungen auf das IKS
11:45 – 13:00 Uhr
Überraschende Erkenntnisse aus Prüfungen der Internen Revision durch die europäische Bankenaufsicht
(Diskussions-)Schwerpunkte aktueller „Deep Dive“ und „OSI“ (Oversight Inspection) – Prüfungen der Internen Revision
Höhere Anforderungen im Vergleich zur bisherigen Prüfungspraxis, z. B. in Bezug auf personelle Anforderungen hinsichtlich der Revisionsmitarbeiter
Neuer Handlungsbedarf beider Festlegung und Anwendung der Einstufung von Feststellungen und Empfehlungen
Gemeinsames Mittagessen mit den Referenten
14:00 – 15:15 Uhr
Das COSO-basierte Revisionsmodell – Praxisbericht
Vorteile einer durchgängigen Risikobewertung von der Prüfungsplanung über die Prüfungstiefe bis zu den Prüfungsfeststellungen
Auswirkung auf den Prüfungsplanungs- und Durchführungsprozess
Hebung von Zeitersparnis durch strukturiertes Vorgehen, u. a. Zerlegung der Prüfungshandlungen in 2 Phasen
Systematisches Erkennen von Schwächen in Organisationseinheiten UND Prozessen
15:45 – 17:00 Uhr
Gut vorbereitet in die Prüfungen nach § 44 KWG
Vorteile einer intensiven Vorbereitung bzw. Simulation – Rolle der Internen Revision
Zeitnahe Umsetzung von getroffenen Feststellungen als Kernelement der eigenen Glaubwürdigkeit gegenüber der Aufsicht
Praxisbeispiel für ein „starkes“ Internes Steuerungs- undÜberwachungssystem (inkl. IKS)
09:00 – 10:15 Uhr
Verschärfung der Feststellungen zur Internen Revision aus aktuellen 44er-Prüfungen
Erwartungshaltung der Bankenaufsicht an die Interne Revision als Prüfungsobjekt
Häufige Schwachstellen Risikoorientierte Prüfungsplanung & Projektbegleitung
Auswirkungen bankaufsichtlicher Neuerungen auf die IR
Ausblick auf die Prüfungsschwerpunkte 2020
10:30 – 11:45 Uhr
Prüffeld “Interne Revision” – Erhebliche Feststellungen aus externen Prüfungen zu Projektbegleitungen und Auslagerungsprüfungen
Fehlende, nachvollziehbare Dokumentation hinsichtlich Ableitung der Prüfungsplanung Geschäfts- /Risikostrategie sowie den bestehenden Prozessen
Fehlende konkrete Vorkehrungen zur Sicherstellung der persönlichen Objektivität im Rahmen von Projektbegleitungen
Schwachstelle Auslagerungsprüfungen: häufige Unterstellung ohne nähere Prüfung und Nachweis sowie fehlende Vorkehrungen und Maßnahmen zur regelmäßigen Beurteilung der IR des Auslagerungsunternehmens
12:00 – 13:00 Uhr
Fit & Proper durch prüfungssicheres Revisions-Cockpit
Praxisbericht: 5 Jahre unter der EZB-Aufsicht – Auswirkungen auf die Tätigkeit der IR
Steigende bankaufsichtliche Bedeutung einer dynamischen Risikofrüherkennung
Effizienzen einer systematische Prüfung und Dokumentation der Prozesse bzw. des IKS
Referenten
- Dr. Karsten Geiersbach, CIA, Leiter Interne Revision, Kasseler Sparkasse
- Prof. Dr. Stefan Zeranski, Professur Finanzdienstleistungen und Finanzmanagement, Brunswick European Law School (BELS) Gastprofessor für Bankenregulierung Hochschule der Sparkassen-Finanzgruppe, Ostfalia Hochschule für angewandte Wissenschaften
- Thorsten Pegelow, Unternehmensbereichsleiter, Direktor Revision, Hamburger Sparkasse AG
- Dirk Lötters, Bundesbankdirektor und Leiter Bankgeschäftliche Prüfungen, Deutsche Bundesbank
- Björn Reher, Partner Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Mazars GmbH & Co. KG
- Thomas Millitzer, Leiter Grundsatzfragen & Stab Revision, DekaBank
- Gisela Conrads, Direktorin Revision, Münchener Hypothekenbank eG
Veranstaltungsort
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