Prüfung der Internen Revision durch die Bankenaufsicht

Beschreibung

Die Bewertung der IR ist ein bedeutender Bestandteil der bankaufsichtlichen Beurteilung im Rahmen des SREP und schlägt sich im Risikoprofil des Institutsunmittelbar nieder (Mängel können zu sofortigen Kapitalzuschlägen führen,was in der Praxis bereits mehrfach erfolgt ist!). Zudem ist die Revision aufgrund ihrer institutsspezifischen Kenntnisse zu einem wichtigen Ansprechpartner für die Aufsicht geworden. Schwierige Doppelrolle der Internen Revision: Zum Einen hat sie die Einhaltung und Umsetzung der bankaufsichtlichen Anforderungen an das Institut zu prüfen und zum Anderen ist sie selbst Gegenstand aufsichtsrechtlicher Prüfungen (starker Anstieg von Mängeln in der Revisionsmethodik und im konkreten Vorgehen!). Erschwerend kommt hinzu, dass fachbereichsbezogene Mängel der Revision grds. zusätzlich belastend angerechnet werden(!).

Veranstaltungsort

Empire Riverside Hotel Hamburg
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